Что такое городской налог (City Tax)?

Городской налог - сбор, который взимается с путешественников местными властями крупных туристических центров. Подразумевается, что собранные средства вкладываются в туристическую сферу - реставрацию памятников, развитие инфраструктуры, благоустройство, проведение фестивалей, спортивных мероприятий и так далее.

Каков размер городского налога?

Размер налога в каждом муниципалитете устанавливают местные власти, даже на территории одной страны или региона величина сбора может меняться от города к городу. Однако существует всего четыре способа расчета и начисления городского налога:
- за одного туриста установлена фиксированная сумма налога, общая сумма зависит от количества ночей, которые он проведет в городе. Начисляется на каждого туриста, который проживает в номере;
- размер налога зависит от того, на сколько ночей вы снимаете номер, как и в первом случае. Разница в том, что ставка не зависит от количества человек которые проживают в номере. Таким образом, такой налог выгоднее для тех, кто путешествует компанией;
- налог включен в стоимость номера и начисляется сразу при бронировании за весь срок пребывания в отеле;
- сумма налога рассчитывается как процент от стоимости номера.

В большинстве европейских городов идут по первому пути: берут с каждого человека налог в зависимости от того, сколько ночей он будет жить в отеле. Включать налог в стоимость номера или взимать его отдельно - это решение принимают отели. Обычно на сайтах по бронированию отелей городской налог уже включен в стоимость номера, если нет, то это оговаривается отдельно в описании. Также эта информация всегда указывается в ваучере на бронирование.

Размер налога может меняться в зависимости от того, какой тип жилья снимает турист - апартаменты, номер в отеле или хостеле. Часто на размер налоговой ставки влияет количество звезд отеля. В других городах отталкиваются не от числа звезд и типа размещения, а от стоимости номера.

Некоторые города берут налог только за фиксированное количество дней, обычно от пяти до четырнадцати. Если гость остается в отеле на более длительный срок, то за дни сверх установленного лимита налог с него уже не взимают.

Ставка налога обычно невысока: 0,5-2 евро за ночь.

Болонья

Венеция

Налог взимается максимально за 5 ночей пребывания.
Дети до 9 лет налогом не облагаются.
Дети 10-15 лет оплачивают налог со скидкой 50%

Верона

Налог взимается максимально за 6 дней пребывания.
Дети до 14 лет налогом не облагаются.

Милан

Рим

Цены действительны с 01.09.2014

Место проживания

Налог, €/чел. за одну ночь

Кемпинги

Агротуризм

Апартаменты

Загородные дома

Гостиницы 1*, 2**

Гостиницы 3***

Гостиницы 4****

Гостиницы 5*****

Налог взимается максимально за 10 дней пребывания.
Начиная с 11-го дня, проживание налогом не облагается.
Дети до 2-х лет налогом не облагаются.

Флоренция

Место проживания

Налог, €/чел. за одну ночь

Кемпинги 1*, 2**, 3***

Кемпинги 4****

Агротуризм 1*

Агротуризм 2**

Агротуризм 3***

Апартаменты

Загородные дома

Исторические резиденции

Гостиницы 1*

Гостиницы 2**

Гостиницы 3***

Гостиницы 4****

Гостиницы 5*****

Налог взимается максимально за 10 дней пребывания. Начиная с 11-го дня, проживание налогом не облагается;

Монтекатини

Дети до 18 лет налогом не облагаются.

Абано-терме

Фьюджи

Налог взимается максимально за 6 дней пребывания.

Лидо-ди-Езоло


Дети до 12 лет налогом не облагаются.

Римини

Место проживания

Налог, €/чел. за одну ночь

Кемпинги

Агротуризм

Апартаменты

Резиденции

Гостиницы 1*

Гостиницы 2**

Гостиницы 3***

Гостиницы 4****

Гостиницы 5*****

Налог взимается максимально за 8 дней пребывания.
Дети до 14 лет налогом не облагаются.

Террачина

Налог взимается максимально за 6 дней пребывания.
Дети до 10 лет налогом не облагаются.

Сперлонга

Налог взимается максимально за 8 дней пребывания.

Сан-Феличе-Чирчео

Сабаудия

Сумма налога зависит не от категории (звездности отеля), а от суточной стоимости номера.

Лидо-ди-Фонди

Налог взимается максимально за 15 дней пребывания.
Дети до 16 лет налогом не облагаются.

Гаэта

Во всех городах и регионах налоговые тарифы и сроки их действия устанавливаются администрацией и могут изменяться, поэтому настоятельно рекомендуем туристам перед путешествием самостоятельно уточнить актуальный размер налога в месте отдыха.

Очень часто владельцы гостиниц, домов, апартаментов и B&B взимают с арендующих посуточно жилье плату сверх оговоренной суммы. Это не их прихоть, а условия принятого итальянским правительством в 2011 году закона, устанавливающего туристический налог на проживание в Италии. Конкретную цифру регламентирует каждый населенный пункт, коммуна или провинция самостоятельно, поэтому для разных городов тарифы разные. Они зависят от звездности гостиницы и от вида предоставляемого жилья. Единственным условием является невозможность поднятия размера оплаты более чем на 5 евро. В Риме эта сумма доходит до 7 евро. Следует предупредить, что цифры могут меняться, поэтому предоставленная нами информация относится к моменту написания статьи.

Перед бронированием места временного проживания в Италии и Риме рекомендуется внимательно прочесть условия оплаты. Возможно, туристический налог уже вошел в озвученную стоимость. Но нередко владельцы выставляют на сайтах заниженную цену, а дополнительную сумму взимают уже при заселении.

Важно знать о том, что в каждом из регионов существуют свои послабления. К примеру, туристическим налогом в Италии не облагаются:

  • дети до 10-18 лет, в зависимости от коммуны или муниципалитета;
  • не более двух человек, сопровождающих больного ребенка до 18 лет, находящегося в стационаре (в том числе родители);
  • не более одного человека, обеспечивающего уход за находящимся в больнице взрослым.

Любые льготные условия необходимо уточнять у соответствующих служб еще до приезда в Италию, или уже по месту. При обеспечении присмотра за больными требуется предоставить соответствующие справки.

Туристический налог в Риме

Теперь коснемся взимания туристического налога в Риме. Тарифы здесь были установлены муниципалитетом с 1 сентября 2014 года в расчете на проживание по одному адресу до 10 дней в гостиницах, апартаментах, комнатах и до 5 дней в кемпингах и открытых площадках с временной парковкой. От уплаты туристического налога в Риме освобождаются:

  • дети в возрасте до 10 лет;
  • ухаживающие за больными;
  • сотрудники государственной полиции и военные;
  • водители автобусов и гиды, сопровождающие группы более 23 человек;
  • молодежные общежития.

Дополнительная плата за ночевку в Риме обойдется:

  • в гостинице 1* и 2* — 3 евро;
  • в гостинице 3* — 4 евро;
  • в гостинице 4* — 6 евро;
  • в гостинице 5* — 7 евро;
  • в зоне агротуризма – 4 евро;
  • в B&B и апартаментах – 3,5 евро;
  • в кемпингах – 2 евро.
Туристический налог в Риме можно оплачивать наличными или по карточке. Как правило, его взимают по окончании периода пребывания с обязательной выдачей квитанции. С гостиницами, в общем-то, все понятно, но вопрос о квитанциях от частных лиц остается не совсем открытым. Может быть поэтому многие из владельцев апартаментов и включают сумму в общую стоимость жилья, взаимодействуя с государственными службами по-своему, без непосредственного участия временных гостей.

Городской налог

Итальянское правительство приняло закон, одобренный в Парламенте 3 марта 2011, позволяющий городам вводить туристический налог на проживание. Вырученные средства будут отчисляться в городской бюджет как плата за пользование коммунальными службами, что призвано обеспечить туристам более эффективный прием.
Налог распространяется на лиц, останавливающихся в принимающих структурах города; оплачивается при выезде непосредственно в гостинице.

Ниже публикуем список городов, в которых уже взимается туристический налог. Хотим обратить Ваше внимание, что данная информация не является окончательной и неизменной, т.к. тарифы и сроки устанавливаются администрацией каждого города самостоятельно.

Налогом не облагаются дети до двух лет.

Милан

Сбор не распространяется на детей и подростков до 18 лет.

Флоренция

Отель 1 * 1,00 евро за человека за одну ночь, но не более 10 дней

Отель 2 * 2,00 евро за человека за одну ночь, но не более 10 дней

Отель 3 * 3,00 евро за человека за одну ночь, но не более 10 дней

Отель 4 * 4,00 евро за человека за одну ночь, но не более 10 дней

Отель 5 * 5,00 евро за человека за одну ночь, но не более 10 дней

Апартаменты 2,00 евро за человека за одну ночь, но не более 10 дней

Венеция

Налогом не облагаются:
a) Все дети младше 10 лет;
b) Лица, обеспечивающие уход за стационарными больными, находящимися на лечении в местных больницах: не более одного человека на каждого больного;
c) Родители или сопровождающие лица, обеспечивающие уход за больными детьми моложе 18 лет, находящимися на стационарном лечении в местных больницах: не более двух человек на каждого больного.

Налогом не облагаются дети младше 16 лет.

Пиза

Падуя

Монтекатини (Тоскана)

Налог не взимается с детей младше 18 лет.

Римини

Налог не взимается с детей младше 14 лет.

Риччоне

Налог не взимается с детей младше 14 лет

Милано Мариттима

Период 01/06 - till 31/08 01/04 - till 31/05

01/09 - till 30/09

Отель 1 * € 0,50 € 0,30
Отель 2 * € 0,70 € 0,50
Отель 3 * € 1,50 € 1,00
Отель 4 * € 2,50 € 2,00
Отель 5 * € 3,00 € 2,50

Налог не взимается с детей младше 14 лет

Сорренто и окрестности (Вико Экуэнсе, Мета ди Сорренто, Пиано ди Сорренто, Сант’Анжело, Сорренто, Массалубренсе)

Отранто (Апулия)

Налогом не облагаются дети младше 12 лет.
Налог взимается с 1 апреля по 30 сентября каждого года. Оплачивается при выезде.

Альберобелло (Апулия)

Налогом не облагаются дети младше 13 лет.

Вилласимиус (о. Сардиния)

Кальяри и провинция (о. Сардиния)

Озеро Комо

Налогом не облагаются дети младше 18 лет.

Озеро Гарда

Налогом не облагаются дети младше 15 лет.
Налог взимается с 1 апреля по 31 октября ежегодно

Озеро Маджоре

о. Искья

Катания (о. Сицилия)

Налогом не облагаются дети младше 18 лет; люди с ограниченными возможностями, люди, находящиеся на лечении и обеспечивающие уход за ними в расчете двух человек на каждого больного.
Налог взимается с 1 апреля по 31 октября ежегодно

Ассизи (Умбрия)

Черноббио (Ломбардия)

Налог не взимается с детей младше 15 лет.

Бергамо (Ломбардия)

Анкона (Марке)

Липарские / Иолийские острова (Сицилия)

Аоста (Валле д"Aoстa)

Сан Бенедетто Дель Тронто (Марке)

Налог не взимается с детей младше 12 лет.

о. Капри

Сирмионе и Дезенцано (озеро Гарда, Ломбардия)

Налог не взимается с детей младше 10 лет.

Амальфи

Побережье Одиссея


Каждый человек, задумывающийся о , не может не интересоваться системой налогообложения. Важно учитывать, что достаточно высоки, что частично объясняется «дорогой» жизнью во многих крупных городах.

Старая архитектура улиц на Сицилии

Итальянская налоговая система отличается весьма сложной структурой. Она включает в себя более 350 разнообразных законов, которые и сегодня продолжают регулировать порядок отчислений в государственный бюджет. Все итальянские налогоплательщики имеют на руках постановления от соответствующего органа.


Главные налоги в Италии неофициально именуются «тремя китами». Значительная часть государственного бюджета-2019 была сформирована из:

  1. Налога на добавленную стоимость.
  2. Федерального «прибыльного» налога.
  3. Регионального «прибыльного» налога.
  4. Туристический городской налог на проживание иностранных туристов.

Оплата туристического налога на проживание

Италию ежегодно посещает немалое количество россиян. В 2019 году, несмотря на сложную политическую ситуацию, российские туристы вновь поедут в этом солнечное и дружелюбное государстве. Их не остановил даже факт того, что четыре года назад правительство Италии приняло достаточно специфический закон. Согласно новому закону, власти крупных городов имеют право ввести туристический налог.

Существует немалое количество россиян, которых новый, туристический налог изрядно удивил.

Схема устройства итальянской налоговой системы

По их мнению, сам факт приезда туристов положительно сказывается как на экономике, так и на престиже того или иного города.

Кто облагается налогом

Туристический налог актуален для всех людей, которые останавливаются в городских принимающих структурах. Оплачивается туристический налог людьми сразу после въезда или же выезда. Средства, которые власти того или иного города получили благодаря туристическому налогу, отчисляются в местный бюджет. Это в интересах самих гостей Италии, поскольку так власти имеют возможность оказать им более достойный прием.

Важно понимать, что туристический налог взимается не отелем или гостиницей. Взимать туристический налог имеет право только муниципалитет. Сегодня туристический налог актуален как для людей, приехавших в составе экскурсионной группы, так и для тех, кто путешествует в одиночестве.

Размер сборов туристических налогов с различных сфер бизнеса

Сколько нужно платить

Объем туристического налога устанавливается и модернизируется властями конкретного итальянского города. Сегодня туристический налог на проживание достаточно демократичен. Его размер всего только 7 евро за одного человека в большинстве итальянских городов, в Риме он выше.

Для того чтобы избежать попадания в неприятную ситуацию, человек, желающий посетить Италию, должен уточнить размер налога на официальном сайте пункта назначения.

Контроль за налогоплательщиками

Львиную долю экономики этой державы составляют различные фирмы. В 2019 году на территории государства насчитывалось около 90 процентов итальянских и иностранных предприятий. Важно учитывать, что на территории этой страны давно эксплуатируется стандартный механизм, предполагающий самообложение. Лица, обязанные оплачивать налоги, должны сами заняться оформлением декларации. Кроме того, в их обязанность входит расчет и перечисление налогов.

Бланк налоговой декларации в Италии

В обязанность органа, осуществляющего налогообложение, входит проверка того, насколько корректно были уплачены актуальные налоговые сборы. Это происходит один раз за три года. Иногда для этого требуется 5 лет.

Впрочем, это актуально только для мелких и средних предпринимателей. Крупные бизнесмены находятся под постоянным контролем итальянских властей. Значительная часть внимания во время «ревизии» уделяется тому, когда и куда предприниматель делал отчисления.

Нарушение законодательства

Если налогоплательщик совершил то или иное налоговое правонарушение, то это может повести за собой административную или даже уголовную ответственность. Уголовно наказываются только те лица, которые были уличены в неуплате налогов, размеры которых составляют 200 тысяч европейских рублей. Преследование налогоплательщика начинается только тогда, когда суд постановит, что нарушение налогового законодательства было предумышленным.

Фасад Дворца правосудия в Риме в котором расположен кассационный итальянский суд

Налоговая амнистия для тех, чья невиновность была доказана, применяется достаточно часто.
Благодаря этому немалое количество людей имеет возможность вести бизнес на территории Италии прозрачно и максимально честно.

Особенности оплаты налогов

Подоходный налог актуален для всех юридических лиц-владельцев крупных предприятий, занимающихся доходной для государства деятельностью. Подоходный налог предполагает, что его объектом являются все виды прибыли, которые были получены от любых итальянских источников. Сегодня ставка этого налога — 34 процента. Оплата налога осуществляется частями.

Кто является налогоплательщиком

В 2019 году налогоплательщиками следует считать всех физических лиц, как итальянских резидентов, так и тех, кто таковыми не является.

Образец паспорта гражданина Италии

График структуры итальянских налогов

Также сюда относятся расходы, связанные с арендной платой за основное жилье. Человек, оплачивающий ипотечный кредит, также имеет право на вычеты. К основным вычетам следует отнести и медицинские расходы.

Сюда включаются расходы, связанные с оперативным вмешательством и оплатой услуг медиков, в том числе и стоматологов, а также психологов и психотерапевтов.

При этом сумма за оказанную услугу должна превышать 129 евро. Вычеты касаются и страховых взносов. При этом размер добровольных платежей не должен превышать 1291 евро.